投資小學堂新手理財基礎

「股票股利」領了還能退稅!

「股票股利」領了還能退稅!

雖然小資族薪水少、所得稅率低,但你知道嗎?領股利還可以退稅!你買進的股票,在配發股息之前,已經被政府拿走一筆「營利事業所得稅」,代表你的股息已經被政府「課過稅」了,所以政府就會退回多收的稅,或是追繳少收的稅。

本文目錄:

  1. 兩稅合一法
  2. 實質股利報酬率

在兩稅合一之下的退稅小確幸

  • 個人所得稅率  <(稅額扣抵比率 ÷ 2 )→  可退稅
  • 個人所得稅率  >(稅額扣抵比率 ÷ 2 )→  不可退稅

從上述可知「可扣抵稅額」要比「個人所得稅率」高才會有節稅效果。

 

實質股利報酬率

依可扣抵稅額比率、個人所得稅率計算後,將退稅額或補稅額, 計入現金股利殖利率後所得,才是你真正得到的報酬率。

殖利率應該要考慮未來可能會發放多少股利,而不是只考慮上一期發放多少。所以若已宣告當年度股利,則在除息日前以當年度現金股利為準,在除息日後,則以近 5 年現金股利平均,除上每日收盤價得到實質股利殖利率。

 

穩定配股利更棒

公司是否每年能穩定配息,是決定該不該長期持有的因素之一我們可以根據公司歷年營運、股利發放狀況等來了解,因此我們用以下幾項做為選股的篩選條件:

  1. 綜合評估公司的 ROE: > 6 %
  2. 連續發放股利及殖利率:越穩定越好
  3. 股利發放率、財務信評:越高越好

利用投資股票每年領取股票股利的同時,我們反倒有機會讓政府替自己加碼,不妨試著挑看看「高殖利率、高股息」的標的,讓自己節稅、增加收入同時享有。


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( 圖:shutterstock / 責任編輯:Ting / 更新:2022.04.06;本文內容純屬參考,並非投資建議,投資前請謹慎為上  )

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